Правовое обеспечение Казначейского сопровождения

1. Открытие казначейских счетов - Приказ Федерального казначейства от 17.10.2016 № 21н.
2. Порядок казначейского сопровождения - Постановление правительства РФ от 30.12.2017 года № 1722.
3. Правила казначейского сопровождения средств ГОЗ в валюте РФ - Постановление Правительства РФ от 28.12.2017 № 1680.
4. Постановление Правительства РФ от 3 марта 2017 г. № 249 о казначейском сопровождении средств по госконтрактам.
5. Федеральный закон №275-ФЗ о порядке закупок по ГОЗ.
6. Федеральный закон №223-ФЗ о порядке госзакупок товаров, работ, услуг.
7. Федеральный закон №44-ФЗ о контрактной системе в сфере закупок.

Основания для казначейского сопровождения

Открытие и сопровождение казначейских счетов обусловлено необходимостью заключения госконтрактов на тендерах. Поставщик, победивший в торгах и заключивший Госконтракт, либо субподрядчик, который привлечен в ходе выполнения работ по договору, обязан открыть счет в территориальном подразделении казначейства. На открытый в подразделении казначейства счет госпредприятием впоследствии будет переведен аванс за выполненные работы или последующая оплата. В свою очередь, казначейство обязано контролировать целевое расходование всех средств, тем самым стараясь минимизировать риск не целевого использования средств по заключенному госконтракту. В свою очередь, в 2017 году казначейством увеличен список банков, соответствующих требованиям ст. 8.1 ФЗ от 29.12.2012 г. № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе».

Условия получения средств по ГОЗ:

1. Определить подрядчиков по госконтракту.
   
   
2. Открыть Казначейский счет на собственную компанию (обязать открыть Казначейский счет подрядчика, если присутствует авансирование и его необходимость обусловлена подрядчиком). Основанием для открытия лицевого счета выступает госконтракт по ГОЗ, контракт (договор) либо выписка из госконтракта, контракта (договора). В рамках одного госконтракта (контракта, договора) открывается отдельный лицевой счет.
   
   
3. Разработать план закупок по ГОЗ.
   
   
4. Установить программное обеспечение СУФД на операционную систему.
   
   
5. Подготовить документы, подтверждающие расходование денежных средств с Казначейского счета, для чего требуются предоставить:
   
   

5.1. подтверждающие первичные документы по целевым расходам (акты, накладные, договора, счета, платежные поручения (при возмещении затрат));

5.2. указание идентификатора госконтракта в платежных и расчетных документах.


Этапы получения средств по ГОЗ

1.Определение подрядчиков

Определение подрядчиков требуется до момента открытия казначейского счета для того, чтобы в последствии была возможность расходования средств без дополнительных сложностей. Казначейское сопровождение ГОЗ будет также осуществляться в отношении контрактов на поставку продукции, заключаемых главным исполнителем с исполнителями ГОЗ или между исполнителями при исполнении госконтрактов. Казначейское сопровождение ГОЗ осуществляется в отношении всех платежей — и авансов и окончательных расчетов.

Казначейскому сопровождению подлежат только госконтракты, контракты по ГОЗ, которые заключены после вступления в силу постановления Правительства РФ от 03.03.2017 г. № 249.

2. Открытие Казначейского счета

Для открытия казначейского счета требуется следующий пакет обязательных документов:

• заявление на открытие счета (ознакомиться);
• карточку образцов подписей (заверяется нотариально) (ознакомиться).

Если КСЧ планируется открыть для обособленного подразделения фирмы, то помимо обязательных документов, подготовьте ходатайство от головной организации с прошением об открытии данного РСЧ в ТОФК. Такое ходатайство составьте в произвольном виде, заверьте у руководителя и главного бухгалтера головного учреждения. Либо запросите актуальный бланк в территориальном органе казначейства. Форма заявления 05311752, Форма карточки образцов подписей 05311753.

• копия государственного (муниципального) контракта (договора), по которому требуется открытие счета.

Дополнительные документы:

• Выписка из ЕГРЮЛ о внесении записи о создании данного юрлица (копию).
• Копию Устава экономического субъекта.
• Копию свидетельства из ФНС о постановке налогоплательщика на учет.
• Справку из Фонда социального страхования о том, что компания уплачивает страховые взносы (при наличии).

После предоставления данного пакета документов, казначейский счет открывается в течение 5 раб. дней. Казначейство обязано уведомить о своем решении в течение 5 рабочих дней.

3.Установка СУФД после открытия казначейского счета (для Москвы и МО требуется)

СУФД это интернет-банк, наподобие общепринятых банковских программ, только для казначейства. Данная программа требуется для работы со счетом.

Для установки СУФД и возможности использования данной программой требуется:

• Заверить договор о присоединении (ознакомиться).
• Заверить договор об обмене ЭД (ознакомиться).
• Заполнить и подписать заявление СКЗИ (ознакомиться).
• Заполнить и заверить доверенность (ознакомиться).

Вместе с пакетом документов необходимо предоставить чистый DVDR диск.

Данный пакет документов предоставляем в технический отдел Казначейства.

Генерация ключей осуществляется в течение 3-5 дней.

После генерации ключа и получения его из техотдела Казначейства вы можете скачать последнюю версию программы «Континент АП» (ознакомиться и установить). Так же для работы с данной программой вам необходимо ознакомиться и установить программу «Крипто Про» (ознакомиться).

4. Подготовка сведений

Для подготовки сведений и последующего согласования их с заказчиком и Казначейством требуется получить данные документы по выполнению контакта, а именно:

• договора с контрагентами по данному контракту;
• первичные бухгалтерские документы с контрагентами;
• закрывающие документы с Заказчиком;
• суммы налогов для уплаты по госконтракту.

После получения данных составляются сведения, которые должны быть подтверждены Заказчиком и согласованы с УФК, появляется возможность расходования денежных средств с казначейского счета СТРОГО по направлениям, указанным в сведениях.

5.Проверка информации Казначейством при казначейском сопровождении


На данном этапе казначейский орган проверяет документы клиента, которые содержат:

1. Первичную информацию (срок и объем поставки согласно контракту);
   
   
2. Информацию о фактически произведенных услугах и работах согласно актам выполненных работ (оказанных услуг);
   
   
3. Информацию о раздельном учете затрат;
   
   
4. Информацию о структуре цены госконтракта;
   
   
5. Наличие в единой информационной системе первичных документов.