Казначейское обеспечение обязательств - это инструмент для расчета между заказчиком и исполнителем госконтракта при казначейском сопровождении целевых средств.
Казначейское обеспечение обязательств – это документ, который обязывает заказчика осуществить оплату товаров/работ/услуг головного исполнителя госконтракта. Казначейское обеспечение обязательств оформляет территориальный орган Федерального казначейства (ТОФК) на основании заявления получателя бюджетных средств. Для оплаты исполнитель должен выполнить установленные условия. Размер казначейского обеспечения указывается в контракте и не должен превышать сумму средств, выделенных заказчику из бюджета. Казначейское обеспечение обязательств используется как для расчетов государственного заказчика с головным исполнителем, так и головного исполнителя с исполнителями следующего уровня и так далее.
Как выглядит процесс оформления казначейского обеспечения обязательств: 1. Госзаказчик направляет в ТОФК заявление на выдачу казначейского обеспечения на сумму, не превышающую установленную контрактом. 2. ТОФК проверяет выполнение следующих требований: - контракт содержит условие о казначейском обеспечении обязательств; - исполнителю открыт лицевой счет; - в заявлении указан ИГК; - сумма в заявлении не превышает суммы, установленной контрактом, с учетом осуществленных операций; - сумма в заявлении не превышает неиспользованного остатка лимита бюджетных обязательств на лицевом счете заказчика. 3. При положительном результате проверки ТОФК заказчика: - формирует Казначейское обеспечение обязательств и направляет в ТОФК исполнителя; - обеспечивает блокировку лимитов бюджетных обязательств. 4. Исполнитель получает уведомление о предоставлении казначейского обеспечения обязательств.
Порядок осуществления оплаты: 1. Исполнитель направляет в ТОФК отчетные документы, Сведения об операциях с целевыми средствами и платежное поручение. 2. ТОФК исполнителя проверяет документы, соблюдение исполнителем требований казначейского сопровождения целевых средств, а также срок действия казначейского обеспечения обязательств и соответствие ИГК, указанному в платежном поручении и в Казначейском обеспечении обязательств. 3. При положительном результате проверки ТОФК исполнителя: - обеспечивает блокировку остатка Казначейского обеспечения обязательств на сумму платежного поручения; - формирует заявление на исполнение Казначейского обеспечения обязательств и направляет в ТОФК заказчика. 4. ТОФК заказчика: - проверяет остаток бюджетных обязательств; - блокирует необходимую сумму на лицевом счете заказчика и направляет уведомление в ТОФК исполнителя; - осуществляет оплату обязательств исполнителя; - уведомляет заказчика об осуществлении расчетов.
Если головной исполнитель заключает договор с соисполнителем, в котором установлено казначейское обеспечение обязательств: 1. Головной исполнитель направляет в ТОФК заявление на перевод казначейского обеспечения обязательств; 2. ТОФК проверяет выполнение следующих требований: - договор содержит условие о казначейском обеспечении обязательств; - сумма в заявлении не превышает суммы, установленной договором, с учетом ранее осуществленных операций; - сумма в заявлении не превышает суммы неисполненного остатка Казначейского обеспечения обязательств; - в заявлении указан ИГК; - в договоре и заявлении указаны одинаковые реквизиты; - соисполнителю открыт лицевой счет; - сумма в заявлении не превышает сумму остатка, указанную в Сведениях об операциях с целевыми средствами. 3. При положительном результате проверки ТОФК исполнителя: - формирует переведенное Казначейское обеспечение обязательств и направляет в ТОФК соисполнителя и уведомляет ТОФК госзаказчика; - обеспечивает блокировку остатка средств, указанного в Сведениях. 4. Соисполнитель получает уведомление о предоставлении переведенного Казначейского обеспечения обязательств. Расчеты с соисполнителем осуществляются по аналогии со схемой расчетов между головным исполнителем и заказчиком.
Бесплатный разбор вашего контракта
Подробный аудит учета рисков
Полное соблюдение конфиденциальности
Рекомендации по улучшению условий ГК
Отправить
С вами будет работать персональный менеджер Оксана Безвуляк
Получить бесплатный разбор контракта
Спасибо за предоставленную информацию!
Казначейское обеспечение обязательств используется как альтернатива авансу. Механизм позволяет сократить размер дебиторской задолженности бюджетных организаций и снижает риск недобросовестного исполнения обязательств по контракту.